Criptomonedas en Revolut y neobancos: cómo se declaran en España

Comprar Bitcoin desde la app del banco ha normalizado la inversión en criptoactivos para mucha gente que nunca habría abierto una cuenta en un exchange. Revolut, y detrás plataformas como Trade Republic o N26, han convertido la compra de cripto en dos toques de pantalla.

Fiscalmente, sin embargo, no hay ninguna diferencia. Y en un aspecto concreto la cosa se complica: recuperar el histórico de operaciones.

Tributa igual que en un exchange

La naturaleza del intermediario no cambia el tratamiento fiscal. Si vendes criptomonedas compradas en Revolut, generas una ganancia o pérdida patrimonial que va a la base del ahorro, con tipos del 19 % al 30 %, exactamente igual que si operaras en Binance o Kraken.

Se aplican las mismas reglas de siempre:

• FIFO obligatorio por cada criptomoneda, agregando todas tus posiciones del mismo activo, estén en la plataforma que estén.
• Las permutas tributan, aunque en estas apps se presenten como un simple "cambiar BTC por ETH".
• Las comisiones aumentan el coste de adquisición y reducen el valor de transmisión.
• Los rendimientos de productos tipo staking integrado tributan como rendimiento del capital mobiliario al recibirlos.

Un matiz importante que mucha gente pasa por alto: el FIFO se aplica por activo, no por plataforma. Si tienes Bitcoin en Revolut y Bitcoin en un exchange, forman una única cartera a efectos de determinar qué unidades vendes primero. Calcular cada plataforma por separado da un resultado incorrecto.

El problema real: el historial

Aquí es donde estas plataformas se complican. Los exchanges especializados llevan años ofreciendo exportaciones completas en CSV y APIs de solo lectura pensadas justamente para esto. Las apps bancarias, en general, no.

Lo que sueles encontrarte:

• Extractos en PDF pensados para leer, no para calcular.
• Exportaciones que agregan movimientos y ocultan el detalle de cada operación.
• Histórico limitado a los últimos meses en la interfaz.
• Ausencia de API pública para reconstruir el histórico completo.

La recomendación práctica es sencilla: descarga tu histórico completo al menos una vez al año, en enero, con el ejercicio recién cerrado. Guárdalo en tu propio almacenamiento. Si algún día cierras la cuenta o cambias de banco, recuperar operaciones de hace tres años puede volverse imposible, y la carga de la prueba del coste de adquisición es tuya.

¿Reportan a Hacienda?

Sí, y por partida doble.

Las entidades financieras españolas y las que operan en España con establecimiento presentan las declaraciones informativas habituales sobre saldos y operaciones. Y desde la entrada en vigor de la DAC8, los proveedores de servicios de criptoactivos que operan con residentes en la UE reportan automáticamente titulares, saldos y operaciones a las administraciones tributarias, con intercambio de información entre Estados miembros.

Traducido: la idea de que una compra desde la app del banco es menos visible que una en un exchange es exactamente al revés. Es más visible.

¿Cuenta para el Modelo 721?

Depende de dónde esté establecida la entidad que custodia las criptomonedas. El Modelo 721 obliga a declarar saldos superiores a 50.000 € custodiados en el extranjero. Si el proveedor que custodia tus criptoactivos está radicado fuera de España, computa para ese umbral aunque la app te la haya vendido como un servicio doméstico.

Revisa en qué entidad del grupo está domiciliado el servicio de criptoactivos concreto: no siempre coincide con la entidad que te da la cuenta corriente. Es un dato que aparece en las condiciones del servicio.

Checklist antes de la Renta

1. Descarga el histórico completo de operaciones del ejercicio.
2. Comprueba que aparecen compras, ventas, permutas y comisiones, no solo el saldo.
3. Únelo con el histórico del resto de plataformas donde operes.
4. Aplica FIFO sobre el conjunto, no plataforma por plataforma.
5. Separa los rendimientos (staking, Earn) de las ganancias por venta.
6. Comprueba si el saldo a 31 de diciembre te obliga al Modelo 721.

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