Criptomonedas en Renta 4 y Kutxabank: cómo se declaran en la renta

Comprar bitcoin en tu banco de siempre tiene una ventaja evidente: la posición aparece en la misma pantalla que tus fondos y tu plan de pensiones. Tiene también una trampa: da la sensación de que el banco «se encarga de todo», incluida la declaración. No es así. El banco informa a Hacienda de lo que tienes; el cálculo de lo que ganas sigue siendo cosa tuya.

Qué ofrece cada entidad

Renta 4 abrió la compraventa y custodia directa de criptomonedas a todos sus clientes el 10 de junio de 2026, en la web y en la app, con tres activos: bitcoin, ether y solana. La CNMV la había autorizado como proveedor de servicios de criptoactivos a finales de 2025. El montaje tiene tres piezas:

• Renta 4 es tu intermediario: abre la cuenta, recibe tus órdenes y te muestra la posición junto al resto de tu cartera.
• Cecabank custodia los criptoactivos de forma institucional, separados del balance del banco.
• Bit2Me ejecuta las compras y ventas y aporta la liquidez.

Las tarifas publicadas son un 0,65 % por operación y un 0,25 % anual de custodia.

Kutxabank obtuvo la licencia MiCA de la CNMV a finales de marzo de 2026, para custodia y recepción y transmisión de órdenes, con bitcoin, ether y USDC para sus clientes de banca digital. En el anuncio dijo que lo integraría en su app y su web «en los próximos meses»: comprueba en tu aplicación si ya lo tienes disponible.

Cómo tributa lo que compras

Da igual que el vendedor sea un banco centenario: lo que compras es un criptoactivo y tributa exactamente igual que en un exchange.

• Comprar con euros no tributa. Nace un lote con fecha y coste.
• Vender a euros genera una ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro, del 19 % al 30 %.
• Cambiar bitcoin por ether dentro de la plataforma es una permuta: tributa aunque no pases por euros.
• No hay retención. El banco no descuenta nada al vender, así que todo el impuesto se paga en la declaración.

Y lo más importante: el FIFO es conjunto. Los bitcoins que compres en Renta 4 forman una sola cadena de lotes con los que tengas en Binance, Kraken o un Ledger. Si vendes en el banco, el coste que sale es el del bitcoin más antiguo que tengas, esté donde esté. Lo explicamos paso a paso en el método FIFO.

Las dos comisiones de Renta 4 no se tratan igual

La comisión de operación (0,65 %) sí cuenta. Al comprar, se suma al coste de adquisición; al vender, se resta del valor de transmisión. Es un gasto inherente a la operación.

La comisión de custodia (0,25 % anual) no es deducible. Es un gasto de mantenimiento, no de compra ni de venta, y en el IRPF del inversor particular no tiene casilla donde restarse. Es el mismo criterio que aplicamos en comisiones y gastos deducibles.

Hay un detalle que conviene mirar en tus extractos: cómo se cobra la custodia. Si se carga en euros en tu cuenta, no hay nada más que hacer. Si se cobra descontando fracciones de bitcoin o de ether, cada cargo es una pequeña transmisión de cripto, con su ganancia o pérdida por FIFO, igual que cuando pagas una comisión de red en la propia moneda.

Ejemplo. En marzo de 2026 compras bitcoin por 5.000 € y pagas 32,50 € de comisión: tu coste es 5.032,50 €. En septiembre vendes ese mismo bitcoin por 6.000 € y pagas 39 €: tu valor de transmisión es 5.961 €. Ganancia: 928,50 €, que tributa al 19 %. La custodia que hayas pagado entre medias no entra en la cuenta.

Modelo 721: no, pero Hacienda lo sabe todo

El modelo 721 solo alcanza a los criptoactivos custodiados por proveedores en el extranjero. Renta 4, Kutxabank y Cecabank son entidades españolas, así que esos saldos no suman para el umbral de 50.000 €, tengas lo que tengas.

La otra cara es que, como proveedores españoles, informan de tus saldos y operaciones con los modelos 172 y 173. La Agencia Tributaria sabe qué has comprado, qué has vendido y cuánto tenías a 31 de diciembre. Lo que no sabe es tu coste consolidado si también operas en otras plataformas: por eso no conviene fiarse de lo que aparezca en los datos fiscales del borrador.

Estos saldos sí cuentan para el Impuesto sobre el Patrimonio, valorados a 31 de diciembre, si tu comunidad lo exige para tu nivel de patrimonio.

Kutxabank y la hacienda foral: manda tu residencia

Kutxabank es un banco vasco y buena parte de sus clientes viven en Bizkaia, Gipuzkoa o Álava. Si es tu caso, tu IRPF no lo gestiona la Agencia Tributaria sino tu hacienda foral, con su propia escala del ahorro y sus propias declaraciones informativas. Las reglas de fondo —permuta, FIFO, ganancia al vender— son las mismas; los tipos y los modelos, no. Lo tienes en criptomonedas en el País Vasco y Navarra.

Lo que decide es dónde resides, no dónde tiene la sede el banco. Un cliente de Kutxabank que vive en Madrid, o uno de CajaSur (del mismo grupo) en Córdoba, declara en territorio común como cualquier otro.

Otra cosa propia de Kutxabank es el USDC. Comprarlo con euros no genera ganancia, pero es un criptoactivo cotizado en dólares: cuando lo vendas a euros puede salir una ganancia o una pérdida solo por el tipo de cambio, como explicamos en stablecoins y tipo de cambio del dólar. Y cambiar USDC por bitcoin es una permuta.

Si también tienes ETP de bitcoin en tu cuenta de valores

Si antes de que existiera el servicio compraste en tu cuenta de valores algún ETP de bitcoin de los que cotizan en bolsas europeas, recuerda que esos títulos son valores, no criptoactivos: FIFO por ISIN, sin mezclarse con tu bitcoin directo, y regla de recompra de dos meses en lugar de doce. Pasar del ETP al bitcoin real es vender y comprar, sin traspaso exento. Todo está en ETF y ETP de bitcoin frente a cripto directa.

Mover tus criptomonedas dentro o fuera

Si la plataforma te permite retirar tus bitcoins a un monedero propio o recibir los que tienes en otro sitio, ese movimiento no tributa: sigues siendo el dueño. Lo que sí tienes que hacer es conservar la fecha y el coste de origen, porque el lote viaja contigo. Lo detallamos en mover criptomonedas entre wallets y exchanges.

Resumen

	Renta 4	Kutxabank
Activos	BTC, ETH, SOL	BTC, ETH, USDC
Custodia	Cecabank	La entidad, con licencia MiCA
Al vender o permutar	Ganancia o pérdida, base del ahorro	Ganancia o pérdida, base del ahorro
Comisión de operación	Coste o menor valor de venta	Coste o menor valor de venta
Comisión de custodia	No deducible	No deducible, si la hay
Modelo 721	No (custodio español)	No (custodio español)
Información a Hacienda	Modelos 172 y 173	Modelos 172 y 173, o foral

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CriptoHacienda no tiene conexión automática con Renta 4 ni con Kutxabank: sus operaciones se dan de alta a partir del extracto y se consolidan con el resto de tus plataformas en una sola cartera con FIFO, para que el coste que declares sea el correcto.

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