Openbank y criptomonedas: aportaciones periódicas, lotes FIFO y el coste de «traerte» la cartera

Openbank, el banco digital del Grupo Santander, abrió la compraventa de criptomonedas a sus clientes en España en noviembre de 2025, con cinco activos: bitcoin, ether, litecoin, Polygon (POL) y Cardano (ADA). En marzo de 2026 añadió Solana y Polkadot. Las condiciones son sencillas: 1,49 % de comisión por operación, con un mínimo de 1 €, sin comisión de custodia y con la opción de programar aportaciones periódicas desde 1 €.

La parte fiscal de comprar cripto en un banco español la contamos con detalle en el artículo de BBVA, y vale igual para Openbank: sin Modelo 721, con información directa a Hacienda y sin ninguna retención. Aquí nos centramos en lo que Openbank tiene de propio, que son tres cosas: las aportaciones periódicas, la comisión mínima y la imposibilidad de traer criptomonedas de otras plataformas.

Lo común con cualquier banco español

En dos líneas, para no repetir:

• Modelo 721: no. Openbank es una entidad española, así que lo que tengas allí no se declara en el Modelo 721 ni suma para el umbral de 50.000 €. Si además tienes saldo en exchanges extranjeros, esos sí se cuentan por su cuenta.
• Hacienda lo sabe todo. Las entidades españolas informan de saldos y operaciones a través de los modelos 172 y 173, y el dinero sale de tu cuenta del mismo banco.
• No hay retención ni traspaso exento. Openbank no retiene nada de tus ganancias en cripto, y cambiar una cripto por otra no es un traspaso entre fondos: es una permuta y tributa.

Aportaciones periódicas: un lote por cada compra

La función que más usan los clientes de Openbank es programar compras semanales o mensuales, la estrategia que en los foros se llama DCA. Desde el punto de vista fiscal, cada una de esas compras es una adquisición distinta, con su fecha, su precio y su comisión.

Si programas 50 € a la semana en bitcoin durante un año, tienes 52 lotes. Cuando vendas, el método FIFO obliga a asignar la venta a los lotes más antiguos primero, y cada lote tiene un coste distinto. No puedes coger el precio medio de la aplicación y restarlo del precio de venta: el precio medio solo coincide con el FIFO si vendes todo de una vez.

Un ejemplo con números redondos:

Lote	Fecha	BTC	Coste con comisión
1	enero	0,0010	81,20 €
2	febrero	0,0011	81,20 €
3	marzo	0,0009	81,20 €

Si en diciembre vendes 0,0015 BTC, el FIFO consume el lote 1 entero y la mitad del lote 2. El coste de esa venta es 81,20 € más la mitad de 81,20 €, no el precio medio de los tres lotes multiplicado por lo vendido.

Y lo más importante: el FIFO se aplica sobre todas tus unidades de la misma moneda, estén donde estén. Si compraste bitcoin en un exchange en 2021 y ahora aportas desde Openbank, cuando vendas en Openbank el primer lote que sale es el de 2021.

La comisión mínima de 1 € cuenta en el coste

La comisión del 1,49 % tiene un mínimo de 1 €. En una aportación de 20 €, el 1,49 % serían 0,30 €, pero pagas 1 €: el 5 % de lo invertido. En una de 10 €, el 10 %.

Fiscalmente esa comisión no se pierde. No se deduce como gasto, pero aumenta el valor de adquisición del lote cuando compras y reduce el valor de transmisión cuando vendes, como explicamos en comisiones y gastos deducibles. Una compra de 20 € con 1 € de comisión tiene un coste fiscal de 21 €.

Lo que sí conviene saber es que, con aportaciones muy pequeñas, la comisión mínima pesa mucho en la rentabilidad. Eso no es un problema fiscal, es una decisión de inversión: agrupar aportaciones reduce la comisión, pero no cambia cómo se declaran.

«Traerte» la cartera a Openbank: vender y recomprar tributa

Openbank indica que por el momento no se pueden traspasar criptomonedas de otras entidades a su plataforma. Si tienes bitcoin en Binance, Coinbase o un monedero propio y quieres tenerlo todo en tu banco, la única forma es vender allí y volver a comprar en Openbank.

Esa venta es una transmisión con todas sus consecuencias:

• Si vendes con ganancia, tributa en la base del ahorro del ejercicio, del 19 % al 30 %, aunque vuelvas a comprar el mismo bitcoin el mismo día. Cambiar de plataforma no es un motivo para diferir nada.
• Si vendes con pérdida y recompras la misma moneda, choca con la regla de recompra: la pérdida no se puede computar si adquieres monedas homogéneas en los doce meses anteriores o posteriores a la venta, que es el plazo que aplica Renta Web a las criptomonedas. La pérdida queda aplazada hasta que vendas de verdad. Lo desarrollamos en compensar pérdidas de criptomonedas.

Si lo que te preocupa es tener un exchange extranjero que te obliga al 721, hay alternativas que no pasan por vender. Mover cripto entre tus propias cuentas y monederos no tributa, como explicamos en mover criptomonedas entre wallets y exchanges, y el 721 depende del saldo a 31 de diciembre, no de dónde compraste.

Solana y Polkadot: nada distinto en lo fiscal

La llegada de SOL y DOT no cambia nada: cada moneda es un activo independiente, con su propia cola FIFO. Vender bitcoin para comprar Solana dentro de Openbank son dos operaciones: una venta de bitcoin que genera ganancia o pérdida y una compra de SOL con su nuevo coste. El detalle de cada activo está en Solana e impuestos en España y Cardano e impuestos.

Y si no vendes nada, no hay ganancia que declarar en la Renta, aunque puede haber obligación en el Impuesto sobre el Patrimonio según tu comunidad y tu patrimonio total.

Qué descargar de Openbank

Para declarar necesitas el detalle de cada operación, no el saldo:

1. Fecha y hora de cada compra y cada venta, incluidas las automáticas.
2. Cantidad de cripto, importe en euros y comisión cobrada.
3. El saldo a 31 de diciembre de cada moneda, por si te hace falta para el Patrimonio.

Openbank es un banco español y tus operaciones ya están en euros, así que no hay que convertir divisas. Lo que sí hay que hacer es unirlas con las del resto de plataformas antes de aplicar el FIFO.

---

CriptoHacienda une tus compras periódicas de Openbank con tus exchanges y monederos en una sola cartera, aplica FIFO lote a lote con la comisión dentro del coste y te dice qué casillas rellenar.

Empieza gratis →