Comprar bitcoin en BBVA: lo que el banco no te va a retener

Que un banco español ofrezca comprar bitcoin desde la misma aplicación donde miras la nómina cambia muchas cosas. Cambia quién entra al mercado, cambia la confianza y cambia la conversación en la oficina. Lo que no cambia es el impuesto, y ese es justo el punto donde se rompe la intuición del cliente bancario de toda la vida.

BBVA obtuvo la habilitación para prestar servicios de custodia y compraventa de criptoactivos a clientes minoristas en España bajo el paraguas de MiCA y la supervisión de la CNMV. Desde entonces, el perfil del usuario ha cambiado: gente que nunca abrió una cuenta en un exchange y que traslada al bitcoin las expectativas que tenía con los fondos de inversión.

Casi todas esas expectativas son incorrectas.

Lo bueno: te ahorras el Modelo 721

Empecemos por la parte cómoda. El Modelo 721 obliga a informar de las criptomonedas custodiadas por entidades situadas en el extranjero. Si quien custodia tus bitcoins es un banco español, esos saldos:

• no van al Modelo 721,
• no suman al umbral de 50.000 € a 31 de diciembre.

Y el saldo en euros de tu cuenta corriente, al estar en una entidad española, tampoco entra en el Modelo 720. Eso es una diferencia real frente a tener el mismo dinero en una plataforma extranjera, y la explicamos en euros en un exchange extranjero y el 720.

Ojo con el matiz: que BBVA no compute no te libera de presentar el 721 si tienes cuentas en Kraken, Coinbase u otras plataformas extranjeras que, sumadas, pasen del umbral. El 721 se mira sobre el conjunto de lo extranjero.

Lo que sí ve Hacienda

Nadie compra cripto en su banco por discreción, y menos mal, porque es la opción más transparente que existe.

Las entidades españolas presentan los modelos 172 y 173: saldos de monedas virtuales por cliente y operaciones de adquisición, transmisión, permuta y transferencia. Esa información llega directamente a la Agencia Tributaria, sin pasar por ningún intercambio internacional.

Y hay un segundo rastro que los exchanges no dejan: el dinero sale de tu cuenta corriente del mismo banco. La compra, el importe y la fecha están en un extracto que la entidad ya conoce. No hay ningún escenario en el que una compra de cripto hecha desde tu banco sea invisible.

El dato que sorprende a todo el mundo: no hay retención

Aquí está el punto central del artículo, y es el que más regularizaciones va a provocar en los próximos años.

Un cliente bancario tiene interiorizado que el banco le retiene. Cobra un dividendo y le llega neto. Reembolsa un fondo y le llega neto. Y esa costumbre produce la conclusión falsa de que «si compro bitcoin en el banco, ya me lo descontará él».

No. Compara:

	Fondo de inversión	Criptoactivo en el banco
Retención al vender o reembolsar	19 % sobre la ganancia	Ninguna
Traspaso a otro producto sin tributar	Sí, entre fondos	No existe
Cálculo de la ganancia	Lo hace la gestora	Lo haces tú
Aparece calculado en el borrador	Sí, con el importe	No

Las tres consecuencias:

1. No se te ha retenido nada durante el año. Toda la factura fiscal llega de golpe en la declaración. Si vendiste con una plusvalía de 20.000 €, no hay ningún pago a cuenta que la amortigüe.
2. No hay traspaso exento. Cambiar bitcoin por ether es una permuta y tributa aunque no pases por euros. En fondos ese mismo movimiento no tributaría. Es la diferencia que analizamos en ETFs y ETPs de bitcoin frente a la cripto directa.
3. El borrador no te lo calcula. La AEAT recibe saldos y operaciones, pero no recibe tu coste de adquisición consolidado. Los datos fiscales pueden avisarte de que has operado; no te dicen cuánto has ganado. Está desarrollado en criptomonedas en el borrador y los datos fiscales.

Cómo tributa, punto por punto

Idéntico a cualquier otra plataforma:

• Vender por euros: ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro, del 19 % al 30 % en 2026, calculada por FIFO sobre el conjunto de tus lotes, no solo los del banco.
• Cambiar una cripto por otra: permuta, tributa igual.
• Comprar y no vender: no hay ganancia, pero puede haber obligación de declarar en el Impuesto sobre el Patrimonio según tu comunidad. Lo tratamos en declarar criptomonedas sin haber vendido.
• Comisiones del banco: no se deducen como gasto, ajustan el valor de adquisición o de transmisión.

Y el FIFO es lo que más se rompe con este perfil de usuario: quien compró bitcoin en un exchange en 2021 y ahora compra más desde el banco tiene una sola cartera fiscal. Si vende en BBVA, el coste que sale es el del lote más antiguo, esté donde esté. Calcular «solo lo del banco» produce un resultado equivocado casi siempre.

Que sea tu banco no cambia la calificación

Merece la pena decirlo explícitamente porque la publicidad invita a lo contrario: el criptoactivo comprado en una entidad de crédito no es un producto bancario a efectos fiscales.

• No es un depósito: no genera rendimiento del capital mobiliario por tenerlo.
• No es un fondo: no hay diferimiento por traspaso.
• No está cubierto por el Fondo de Garantía de Depósitos.
• La autorización MiCA regula cómo debe custodiar y protegerte la entidad. No toca ni un euro de tu IRPF.

Importar BBVA en CriptoHacienda

No hay conexión automática con BBVA: sus operaciones se dan de alta manualmente a partir del extracto que descargues de la aplicación o de la banca online. El cálculo posterior —FIFO consolidado, tipos de cambio y casillas— es idéntico al del resto de plataformas.

Si tienes cuentas en varios sitios, ese es precisamente el trabajo que hay que hacer: unir el banco con los exchanges en una sola cartera antes de calcular nada.

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CriptoHacienda consolida tu cartera del banco con la de tus exchanges, aplica FIFO sobre el conjunto y te da el desglose por casillas y el borrador del Modelo 721 si procede.

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