Hodl Hodl y Hacienda: cómo declarar el bitcoin comprado o vendido por P2P sin KYC

Hodl Hodl es uno de los mercados P2P de bitcoin más veteranos, y su atractivo cabe en dos frases: no custodia tus fondos y no pide verificación de identidad para operar. Mucha gente deduce de ahí que lo que pasa en Hodl Hodl no le interesa a Hacienda. Es al revés: precisamente porque nadie informa por ti, la prueba de lo que hiciste depende solo de ti.

Cómo funciona Hodl Hodl

Según sus términos de servicio, la plataforma la opera Hodlex Ltd, una sociedad de las Islas Marshall. No es un exchange con libro de órdenes: es un tablón donde compradores y vendedores publican ofertas y pactan el pago entre ellos, por transferencia o por el método que acuerden.

El bitcoin se bloquea en una dirección multifirma 2 de 3: una clave del vendedor, otra del comprador y otra de Hodlex. Cuando el vendedor confirma el pago, libera el bitcoin. Hodlex solo interviene si hay disputa y, con una sola clave, no puede mover los fondos por su cuenta.

Las condiciones que importan para tu declaración:

• Comisión del 0,75 % por operación (0,5 % si te registraste con un enlace de referido), descontada del propio bitcoin.
• El vendedor paga su comisión depositando más bitcoin del pactado; el comprador recibe el bitcoin neto de la suya.
• Importe mínimo de 0,00025 BTC.
• España no está entre los países excluidos; sí Estados Unidos, Rusia y los sometidos a sanciones.

Comprar bitcoin en Hodl Hodl con euros

Pagar euros por bitcoin no tributa: es una compra. Lo que tienes que guardar es el coste de adquisición, que será la base de tu ganancia cuando vendas.

El coste es lo que pagaste en euros. Como la comisión se te descuenta en bitcoin, recibes algo menos de lo pactado por el mismo dinero: no hay que hacer nada más, el coste por unidad ya la incluye.

Guarda el rastro: la transferencia bancaria al vendedor, el número de contrato, la fecha y la cantidad de bitcoin recibida. Sin KYC ni exportación oficial de un exchange regulado, es tu única prueba del precio de compra el día que vendas.

Vender bitcoin en Hodl Hodl

Vender es una transmisión, y la ganancia o pérdida va a la base del ahorro:

• Valor de transmisión: los euros que recibes.
• Coste: el de los lotes que entregas, por FIFO, incluido el bitcoin extra que depositas para la comisión. Esa comisión es parte de lo que entregas para obtener esos euros, así que reduce tu ganancia.

Si cobras en euros por transferencia, tu banco verá entradas de particulares que no conoce. Con importes relevantes, prepárate para justificar el origen de los fondos: contratos de Hodl Hodl, la transacción en la cadena y tu histórico de compras.

Pagar con USDT u otra cripto

Hodl Hodl también admite ofertas pagadas con otras criptomonedas. Si compras bitcoin pagando con USDT, no es una compra: es una permuta, y tributa la diferencia entre el valor del USDT entregado y lo que te costó. Lo mismo al revés.

Lend: préstamos con bitcoin como garantía

Hodl Hodl tiene un segundo producto, Lend, donde particulares prestan stablecoins a otros que dejan bitcoin como garantía, otra vez en una multifirma 2 de 3. Según sus términos, el prestatario paga una comisión de apertura del 1,5 % y la garantía se liquida automáticamente si el préstamo llega al 90 % del valor en los de USDC o USDT, con una penalización del 5 %.

• Si prestas: los intereses que cobras son rendimientos del capital mobiliario, a la base del ahorro, valorados en euros cuando los recibes.
• Si pides prestado: recibir el préstamo no es renta, y dejar el bitcoin en garantía no es venderlo. Pero si te liquidan, eso sí es una transmisión de tu bitcoin, con su ganancia o pérdida. La comisión de apertura y los intereses que pagas no restan (criterio prudente del corpus para los intereses de financiación).

Lo desarrollamos en préstamos con garantía cripto.

¿Va al Modelo 721?

El Modelo 721 recoge las criptomonedas custodiadas por un tercero en el extranjero. Hodl Hodl no custodia nada: entre operaciones, tu bitcoin está en tu wallet. Mientras está en la multifirma, nadie puede moverlo en solitario, Hodlex incluida, así que entendemos que tampoco hay custodio (criterio propio, sin consulta de la DGT). En la práctica, el saldo que cuenta es el de tu propia wallet, que va como autocustodia: fuera del 721, dentro del Patrimonio si te toca.

¿Se entera Hacienda?

Hodlex no es un proveedor autorizado en la UE y no tiene tus datos de identidad, así que no esperes que informe por la DAC8. Pero hay otras vías:

• El banco ve cada transferencia con tu contraparte.
• La contraparte puede estar identificada en otro exchange.
• Cuando muevas el bitcoin a un exchange regulado para venderlo, ese exchange sí informa, y la cadena enlaza el camino.

La obligación de declarar no depende de que te vean. Y si llega la pregunta, te interesa tener el coste documentado: sin él, Hacienda puede tomar coste cero. Ver cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas y la guía general de P2P de criptomonedas.

Lo que tienes que hacer

1. Apunta cada contrato: fecha, BTC, euros, comisión y número.
2. Guarda las transferencias bancarias o el justificante del pago.
3. Calcula con FIFO global, juntando Hodl Hodl con tus otras plataformas.
4. Declara los intereses de Lend, si prestaste, y las liquidaciones, si te tocó alguna.

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No tenemos conector con Hodl Hodl, pero puedes registrar sus contratos a mano en CriptoHacienda. Los unimos con el resto de tus exchanges y wallets en una sola cartera y aplicamos FIFO sobre el conjunto.

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