bunq Crypto y Hacienda: cómo declarar las criptos de tu banco

bunq, el banco digital neerlandés, vende criptomonedas desde su app desde el 29 de abril de 2025. España fue uno de los seis primeros países, junto a Países Bajos, Francia, Irlanda, Italia y Bélgica; después lo extendió a todo el Espacio Económico Europeo.

La experiencia es la de un banco, pero la cripto no la guarda bunq. Y eso es lo que decide casi todo en la declaración.

Quién tiene tus criptos

En la app ves el logo de bunq, pero los servicios de inversión los presta Kraken:

• Compraventa y custodia: Payward Europe Solutions Limited, que opera como Kraken y está autorizada por el Banco Central de Irlanda.
• Staking: Payward Commercial Ltd, otra sociedad del grupo Kraken. bunq advierte de que este servicio no está regulado y tiene riesgo de slashing.

bunq pone la app y la cuenta en euros; Kraken ejecuta y custodia. Para Hacienda, tus criptos están en un custodio extranjero.

Modelo 721

Como la custodia es de una entidad irlandesa, tus criptos de bunq cuentan para el Modelo 721. Si a 31 de diciembre la suma de todas tus criptomonedas en custodios extranjeros supera 50.000 €, lo presentas entre enero y marzo. Se suman las de bunq, las de una cuenta directa en Kraken y las de cualquier otro exchange extranjero.

En el 721 figura quien custodia, no la marca de la app. Lo explicamos en quién custodia tus criptos y cómo afecta al Modelo 721.

El saldo en euros de bunq es otra cosa: una cuenta bancaria, que no va al 721. Si la entidad con la que tienes la cuenta es extranjera, podría contar para el bloque de cuentas del Modelo 720, con su propio umbral de 50.000 €. Revisa en tu contrato qué entidad figura y consulta euros en una cuenta extranjera y el Modelo 720.

Comprar y vender

Cada venta de cripto por euros es una ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro: valor de venta menos valor de compra, con el método FIFO por moneda. Si cambias una cripto por otra dentro de la app, también tributa aunque no veas euros: es una permuta.

bunq tiene un Safety Shield que retiene 24 horas los euros de una venta antes de liberarlos. No cambia nada fiscalmente: la fecha de la venta es la de la orden ejecutada, no la del día en que el dinero queda disponible.

Comisiones: cuáles restan y cuáles no

Al lanzar el servicio, bunq cobraba por operación según el plan: 1,99 % en el gratuito, 0,99 % en Core, 0,49 % en Pro y 0,25 % en Elite, más el diferencial de Kraken. Comprueba las tarifas vigentes en la app.

• La comisión de compra se suma al coste; la de venta se resta del precio de venta. El diferencial va implícito en el precio. Ver el spread del bróker cripto.
• La cuota mensual del plan no se resta: pagas por la cuenta, no por una operación concreta. Lo mismo que dijimos de la custodia anual de Renta 4.

El redondeo automático

Con Auto Round Up, bunq redondea cada pago con tarjeta e invierte la diferencia en la cripto que elijas. Cada redondeo es una compra y, por tanto, un lote con su fecha y su precio. Al cabo de un año pueden ser cientos de lotes de céntimos. No pasa nada hasta que vendas, pero entonces el FIFO tiene que recorrerlos todos. Lo vimos con detalle en Bitstack y el ahorro por redondeo.

Staking semanal

bunq lanzó el staking el 25 de septiembre de 2025, con una veintena de monedas como ETH, SOL, ADA, DOT o TAO. Paga cada semana y se queda el 25 % de las recompensas; la rentabilidad que ves en la app es antes de esa comisión.

• Las recompensas son rendimientos del capital mobiliario: se imputan cuando se abonan, por su valor en euros ese día. Declaras lo que te llega, ya descontado el 25 %.
• Ese valor es también su coste cuando vendas.
• Con pagos semanales son 52 apuntes al año por moneda. Sin un registro ordenado, el cálculo se complica rápido.

Más en cómo tributa el staking.

¿Informa bunq a Hacienda?

Quien informa de tus criptos es Kraken. Como proveedor de servicios de criptoactivos autorizado en la UE, está sujeto a la DAC8: desde 2026 comunica a Irlanda tus operaciones, e Irlanda se las pasa a España. Que la app sea la de tu banco no las esconde.

Resumen

Lo que haces en bunq	Fiscalidad
Comprar cripto	Nada; la comisión suma al coste
Vender cripto por euros	Ganancia o pérdida en el ahorro
Cambiar una cripto por otra	Permuta: ganancia o pérdida
Redondeo automático	Una compra (un lote) por cada redondeo
Recompensas de staking	Capital mobiliario, cada semana
Cuota del plan	No se resta
Cripto a 31-dic por encima de 50.000 €	Modelo 721 (custodia de Kraken)

Si además tienes cuenta directa en Kraken, en nuestra guía de Kraken está el resto. Y si comparas con otros neobancos, mira Revolut y los neobancos.

---

CriptoHacienda junta tus compras de bunq, tus redondeos y tus recompensas semanales con el resto de tus exchanges, aplica el FIFO por moneda y te prepara el resumen para la Renta y el Modelo 721.

Empieza gratis →