Binance y Hacienda: cómo declarar tus operaciones en España

Binance es el exchange con más usuarios en España. Y Hacienda lo sabe perfectamente. Desde 2023, los exchanges que operan en Europa están obligados a reportar datos de sus usuarios residentes a las autoridades fiscales de cada país. Ignorar esta realidad puede tener consecuencias muy serias.

¿Comparte Binance datos con Hacienda?

Sí, de forma automática y sistemática. Binance, como el resto de proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs) que operan en la Unión Europea, está sujeto a la directiva DAC8 (octava revisión de la directiva de cooperación administrativa), que entró en vigor en enero de 2026 con efectos desde 2025.

DAC8 obliga a los exchanges a reportar anualmente a las autoridades fiscales de cada país datos sobre sus usuarios residentes, incluyendo:

• Saldos en criptomonedas a fin de año
• Operaciones realizadas: volumen total de compras, ventas e intercambios
• Ingresos por staking, rewards y otras distribuciones
• Datos identificativos del usuario: nombre, NIF, dirección

Esto significa que si operas en Binance y resides en España, la AEAT recibe información sobre tu actividad sin que tengas que hacer nada. Si no declaras lo que Binance ya ha reportado, es cuestión de tiempo que llegue una liquidación paralela.

¿Qué operaciones de Binance debes declarar?

Toda operación que genere un hecho imponible en el IRPF:

Operaciones que SÍ tributan

Spot trading:

• Vender cripto por USDT, BUSD u otras stablecoins → hecho imponible
• Intercambiar BTC por ETH → hecho imponible (dos operaciones: venta de BTC + compra de ETH)
• Usar la función "Convertir" de Binance → hecho imponible

Binance Earn y productos de rendimiento:

• Flexible Savings, Locked Savings: los intereses recibidos → rendimientos del capital mobiliario
• Binance Staking: recompensas recibidas → rendimientos del capital mobiliario
• Dual Investment, Liquid Swap (recompensas): → rendimientos del capital mobiliario

Otros:

• P2P trading: si hay ganancia respecto al coste de adquisición → ganancia patrimonial
• Referidos y bonos en cripto: los tokens recibidos → ganancia patrimonial
• Futuros y opciones (Binance Futures): el resultado de cada posición → rendimientos del capital mobiliario (según doctrina AEAT)

Operaciones que NO tributan directamente

• Depósitos de euros en Binance
• Retiradas de euros a tu banco
• Transferencias de cripto entre wallets propias (Binance → Metamask, por ejemplo)
• Comprar cripto con euros (el hecho imponible será al vender, no al comprar)

Cómo exportar tu historial de Binance

Para calcular correctamente tus impuestos necesitas el historial completo de operaciones. Binance ofrece varias formas de exportarlo:

Exportar el historial CSV

1. Entra en Binance.com → Inicia sesión
2. Ve a Cartera (Wallet) → Historial de transacciones
3. Haz clic en el icono de exportación (esquina superior derecha)
4. Selecciona el año fiscal y el tipo de operación
5. Descarga el archivo CSV

Necesitarás exportar por separado:

• Historial de trading spot
• Historial de conversiones
• Historial de Earn/Staking distributions
• Historial de depósitos y retiradas de cripto (para rastrear wallets externas)

Conectar mediante API (opción recomendada)

CriptoHacienda se conecta directamente a tu cuenta de Binance mediante API Key de solo lectura (sin permisos de retirada ni operaciones). Esto importa automáticamente todo el historial sin necesidad de exportar CSVs manualmente.

Configuración de API en Binance:

1. Ve a Perfil → Gestión de API
2. Crea una nueva API Key con solo permisos de lectura
3. Copia la API Key y el Secret
4. Pégalos en CriptoHacienda

El problema de calcular los impuestos de Binance manualmente

El historial CSV de Binance puede tener miles de filas con formatos distintos según el tipo de operación:

• Las conversiones aparecen en un formato diferente al spot trading
• El staking puede aparecer como distribuciones diarias (365 entradas por año)
• Las operaciones de P2P tienen su propio formato
• Las comisiones en BNB generan entradas adicionales

Aplicar manualmente el método FIFO sobre este volumen de datos, con múltiples criptomonedas y operaciones interrelacionadas, es prácticamente imposible sin cometer errores.

Cómo declara Binance en España la gente que sabe

El proceso correcto:

1. Importar el historial completo de Binance (todos los años, todos los tipos de operación)
2. Aplicar FIFO sobre cada criptomoneda de forma independiente
3. Calcular las ganancias/pérdidas de cada operación de venta o intercambio
4. Sumar los rendimientos de staking/earn con el precio en el momento de recibirlos
5. Generar el informe con el desglose para el IRPF y el Modelo 721

CriptoHacienda automatiza todos estos pasos: conectas tu Binance, y en minutos tienes el informe fiscal completo.

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¿Qué pasa si tengo Binance y otros exchanges?

Si usas varios exchanges (Binance + Kraken, Binance + Coinbase…), el FIFO debe calcularse con el historial combinado de todos ellos. Todas las compras de BTC de todos los exchanges forman un único "saco" de BTC ordenado cronológicamente.

CriptoHacienda soporta la importación simultánea de Binance, Kraken, Coinbase y KuCoin, calculando el FIFO consolidado entre todos ellos.

Preguntas frecuentes sobre Binance y la declaración de la renta

¿Tengo que declarar aunque no haya retirado dinero a mi banco? Sí. El hecho imponible es vender o intercambiar cripto dentro de Binance, no retirar euros a tu banco. Aunque todo siga dentro de la plataforma, si hiciste operaciones con ganancia, hay que declararlo.

¿Y si perdí dinero en Binance? Las pérdidas también hay que declararlas. No hacerlo es un error, porque las pérdidas te benefician: reducen tu base imponible y puedes compensarlas con otras ganancias.

¿Desde cuándo reporta Binance a Hacienda? Con la DAC8, la obligación de reporte automático cubre operaciones desde 2025 en adelante. Para años anteriores, Hacienda puede solicitarle información a Binance a través de mecanismos de intercambio de información entre países de forma individualizada.

¿El BNB de comisiones cuenta como ingreso? No directamente. Usar BNB para pagar comisiones es una venta de BNB (hecho imponible por la diferencia entre el coste de adquisición del BNB y su precio al gastarlo), pero no es un ingreso en sí mismo.